Безопасные расчеты
Аккредитив – это форма расчетов между клиентами, актуальная при проведении крупных и требующих серьезных гарантий сделок. Таких как купля-продажа недвижимости, транспортных средств, оплата ценных бумаг, крупных партий товаров и т.п.
Аккредитивом (от лат. accredo "доверяю") называется письмо, сопровождающее перечисление денежных средств, адресованное одним банком другому, в котором содержится указание выплатить лицу, названному в письме, определенную сумму денег при выполнении им определенных условий.
Аккредитив – это форма расчетов между клиентами, актуальная при проведении крупных и требующих серьезных гарантий сделок (купля-продажа недвижимости, транспортных средств, оплата ценных бумаг, крупных партий товаров и т.п.).
Аккредитив помогает избежать потери денег или товара при расчетах по сделке с незнакомой компанией-контрагентом. При предоставлении аккредитивной формы расчетов банк выступает гарантом проведения сделки, так как условия в аккредитиве прописаны и для продавца, и для покупателя. Стороны, надлежащим образом исполнившие условия аккредитива, гарантированно получают как товар, так и деньги.
Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко.Воспользоваться аккредитивной формой расчета могут не только юридические, но и физические лица. Рассмотрим обычную ситуацию. Вы решили купить/продать автомобиль или квартиру на вторичном рынке. Объекты таких сделок проходят обязательную процедуру государственной регистрации, проверку законности прав владения, занимающую некоторое время, а деньги продавцы хотят получить сразу. Каким образом покупатель может показать продавцу свое желание и возможность честно оплатить покупку и сделать дорогостоящее приобретение, не рискуя при этом потерять деньги? Снизить риск мошенничества и не оказаться жертвой грабителей как раз и поможет аккредитив.
Каков механизм действия аккредитивов?
По поручению покупателя банк-эмитент* обязуется произвести платежи в пользу продавца. Продавец для получения денежных средств обязан предоставить банку пакет документов, соответствующих всем условиям аккредитива. Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через банк, в котором у него открыты счета. Вся переписка по аккредитивной сделке происходит непосредственно между банками.
Технология расчетов с использованием аккредитивной формы расчетов:
Операция 1. Покупатель предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.
Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизующий* банк поставщику.
Операция 3. Авизующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.
Операция 4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к получателю.
Операция 5. Поставщик оформляет и предоставляет в авизующий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву.
Операция 6. Авизующий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов.
Операция 7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и, при выполнении всех условий аккредитива, оплачивает их.
Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю.
Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумму денежных средств.
Банки ни при каких условиях не имеют права вносить свои правки и изменения в перечень документов или требовать что-то сверх установленного из оговоренного списка.
И, самое главное, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы по поставке товара, выполнению работы или оказанию услуги.
В случае истечения срока действия аккредитива и непредоставления документов, аккредитив банком закрывается. Получатель средств в обязательном порядке уведомляется об этом факте через свой банк.
Какие виды аккредитивов бывают?
При расчетах аккредитивами очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.
Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные банком), отзывные и безотзывные.
При открытии депонированного аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета определяется по специальному соглашению между банками.
Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом. Основанием этого может послужить письменное распоряжение плательщика
даже без предварительного согласования с получателем средств. Никаких обязательств банк-эмитент перед получателем средств после отзыва аккредитива не несет. Безотзывный аккредитив, в отличие от отзывного, может быть отменен только с согласия получателя средств.
Наибольшей популярностью пользуются покрытые и безотзывные аккредитивы, подходящие для простых сделок, например, купли-продажи недвижимости или автомобиля. В случае же, если сделка предусмотрена на большую сумму, а платежи растянуты во времени или оплата производится частями, удобнее воспользоваться непокрытым аккредитивом, чтобы не отвлекать собственные денежные средства из оборота.
Важно четко определиться с условиями аккредитива: вид аккредитива, условия оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств и требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива и период предоставления документов. Кроме того, нужно определиться, банк какой из сторон – плательщика или получателя – будет исполняющим банком, то есть тем, который проверяет документы и раскрывает аккредитив. А также нелишним будет обратить внимание на тарифы банка по обслуживанию аккредитива.
Аккредитивы в России
Так в чем же главные проблемы осуществления расчетов по аккредитивам в России?
1. Аккредитивная форма расчетов используется чаще всего в иногороднем обороте и присуща в основном крупным городам, которые имеют выход на международный рынок. Так, например, в Москве и Санкт-Петербурге оборот аккредитивов значительно больше, чем в любом другом городе.
2. Сложность осуществления данной операции. К сожалению, наши предприниматели боятся осуществлять расчеты более сложными путями, даже если это будет им гарантировать большую надежность сделки. Намного проще оформить платежное поручение и не занимать себя подробностями осуществления незнакомой операции.
3. Низкий уровень правовых знаний.
В первую очередь, по причине недостаточного внимания к преподаванию в вузах дисциплин, изучающих безналичные расчеты.
4. Неудовлетворительное состояние нормативно-правовой базы по данным вопросам, влекущее за собой возможность мошенничества при использовании аккредитивов (поддельные документы, подставные фирмы и т.д.).
5. Кроме того, покупателя может остановить еще и то, что сумма аккредитива извлекается из его хозяйственного оборота на срок действия покрытого аккредитива.
6. У поставщика замедляется товарооборот, так как он до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.
Но несмотря на имеющиеся недостатки, аккредитивы все больше входят в обиход. Тем более что именно наличие большого количества сделок по аккредитивам на территории страны говорит о ее высоком экономическом и правовом уровне.
Людмила Шабалина
_________________________________________________________________
БАНК ВТБ: АККРЕДИТИВ – УНИКАЛЬНЫЙ БАНКОВСКИЙ ПРОДУКТ
Халида Муфтахутдинова, начальник отдела документарных операций и валютного контроля филиала ОАО «Банк ВТБ» в г. Ижевске, CDCS (Certified Documentary Credit Specialist – сертифицированный специалист по документарным аккредитивам), CeITF (Certificate in International Trade and Finance – сертифицированный специалист в области международной торговли и финансов):
– Аккредитив, безусловно, является уникальным банковским продуктом, который одновременно представляет собой форму расчетов, носит обеспечительный характер и при необходимости может выступать инструментом финансирования.
К сожалению, аккредитив, несмотря на все его преимущества, не получил широкого распространения во внутрироссийских расчетах. Несовершенство правового регулирования, отсутствие необходимых знаний, определенные сложности при проведении расчетов в форме аккредитива препятствуют большей востребованности аккредитивов со стороны участников предпринимательского оборота.
Стоит отметить, что в последнее время интерес к аккредитивной форме расчетов в России начал расти. В ряде случаев, например, при реализации программы реформирования ЖКХ в некоторых регионах России (Удмуртская республика, Иркутская область) данная форма расчетов является единственно возможной.
При этом банки, участвующие в расчетах по данной программе, применяют различные льготные режимы обслуживания. К примеру, в ОАО «Банк ВТБ» данный режим включает индивидуальные льготные тарифы (бесплатное открытие счетов и аккредитивов по поручению управляющих компаний и товариществ собственников жилья) и начисление процентов на счета покрытия по аккредитивам.
Банки устанавливают комиссионное вознаграждение за проведение операций по аккредитивам в пределах Российской Федерации на гораздо более низком уровне, чем для расчетов во внешнеэкономической деятельности. Кроме того, банковские комиссии, как правило, ограничены в размерах, что при больших объемах сделок является выгодным и не ведет к серьезному удорожанию сделки.
В ОАО «Банк ВТБ» стоимость аккредитивной формы расчетов при стандартных условиях в случае выполнения банком функций банка-эмитента и исполняющего банка составляет от 3000 до 30 000 рублей. В случае гарантированного аккредитива его стоимость как кредитного продукта является значительно более низкой, чем стоимость обычного банковского кредита.
Применение в расчетах аккредитивов требует от сторон по договору определенных знаний и навыков. Специалисты ОАО «Банк ВТБ» на бескомиссионной основе предоставляют консультации по составлению платежных условий договоров, предусматривающих аккредитивную форму расчетов, наиболее полно защищающих интересы клиентов банка, а также оказывают помощь по составлению условий аккредитивов, соответствующих положениям заключенных договоров. Высокий уровень знаний теории и практики сотрудников банка дает возможность предоставлять клиентам практические консультации на всех этапах проведения расчетов по аккредитивам и грамотно применять правовые нормы. Кроме того, на бесплатной основе для клиентов банка проводятся обучающие семинары.
На наш взгляд, использование всех преимуществ аккредитивной формы расчетов как во внутрироссийских расчетах, так и во внешнеторговой деятельности возможно при тщательной проработке и грамотном формулировании платежных условий контракта. С целью минимизации рисков рекомендуется согласовывать их со специалистами банка.
Филиал ОАО «Банк ВТБ» в г. Ижевске:
г. Ижевск, ул. Красногеройская, д. 63
тел. (3412) 68-33-51, 63-56-35, 68-52-81
Генеральная лицензия Банка России № 1000 на осуществление банковских операций
_____________________________________________________________________________
* Банк-эмитент – банк, который в соответствии с инструкциями покупателя открывает аккредитив в пользу продавца.
*Авизующий банк – банк, который по поручению банка-эмитента авизует (объявляет) аккредитив бенефициару без какой-либо ответственности за его оплату.